[SAP FI] 01. MASTER DATA (기준정보 관리)

SAP FI_기준정보 관리

 

먼저 재무회계에서 중요한 마스터 데이터에 대해 알아보자.

마스터 데이터는 최초 1번 세팅 시, 거의 변동 없이 관리되는 데이터 이며 시스템 운영에 광범위한 영향을 미치는 정보이다.

 

1. G/L MASTER - COA (Chart of accounts)
2. A/R - BP (CUSTOMER)
3. A/P - BP (VENDOR)
4. AA - ASSET MASTER
5. BANK MASTER

 

 

1. G/L(General Ledger) 총계정 원장

 

재무회계의 기본이 되는 장부이며 모든 총계정원장 계정들이 들어 있는 원장

CoA를 구성하는 개별 계정을 의미

거래 발생 시(AR/AP/AA) 총계정원장에 속하는 계정들에 거래 내역이 기표되며 대차대조표와 손익계산서는 총계정원장에 근거하여 작성한다.

 

COA (Chart of Accounts) 계정과목일람표

 

정의

재무제표 구성요소인 계정과목의 묶음 단위로 FI의 최상위 조직

회계의 기본 단위이며 경영 성과 보고 및 대내외 Communication의 기본단위

SAP 에서 기표가 이루어지는 계정과목을 모은 표 (G/L계정 과목의 상위 계정 그룹)

 

CoA와 CoCd의 관계는 1 : N 관계

 

COA는 모든 총계정원장계정과 계정번호, 계정과목명, 및 관리정보가 들어 있다. 하나의 Client에 여러 개의 계정과목일람표를 정의 할 수 있다. 각 회사코드는 반드시 계정과목일람표를 지정하여야 한다.

 

용도

각 Company Code 별로 거래를 기표하기 위한 계정과목을 정의한다.

 

적용 / 고려사항

국가별 회계기준을 충족하여야 하며, Consolidation을 지원 할 수 있어야 한다

운영기준: 국가별 회계기준을 충족하기 위한 Local Chart of Account와 Consolidation을 지원 하기 위한 Global Chart of Account를 운영한다.

 

 

 

 

 

 

 

2. A/R - BP(Customer)

 

내수고객, 수출고객, 관계회사 고객, 개인고객, One-Time Customer 등 SD영업의 상거래 및 FI 기타거래 하는 고객

고객과의 거래를 처리하는데 필요한 모든 정보를 담고 있는 Data

 

 

✅ Customer Master Data 3가지 세그먼트

 

* FI 관점 Customer BP 정보: General Data(주소, 회사명칭, 전화번호 등), Company Code Segment(각 회사별 특화된 정보관리) (Vendor 구조와 동일)

* SD관점 Customer BP 정보: Sales Organization, Distribution Channel, Division (하나의 CoCd에 여러 Sales Organization이 묶일 수 있음)

 

SD Process 에서 FI와 연결되는 부분은 Sales Order → Shipping(Good issue)  → Billing 이다. 

 

 

Customer Account 관리

FI - General Data, Comapny Code Data Segment

SD - General Data,  Sales Area 

 

 

 

3. A/P - BP(Vendor)

 

내수 구매처, 수출 구매처, 관계회사 구매처, One-Time Vendor, 법인카드 구매처 등 MM 구매의 상거래 및 FI 기타 거래를 하는 업체다.

자재 또는 서비스를 조달할 수 있는 외부 공급원

 

 

✅ Vendor Master Data 3가지 세그먼트

 

* FI관점 Vendor BP 정보: General Data, Company Code Segment

* MM관점 Vendor BP 정보: Purchasing Organization Data Segment

 

MM Process 에서 FI와 연결되는 부분은 PO → G/R(Goods Receipt(입고)) → IV(Invoice Verification(매입채무확정)) 이다.

• G/R: [(차)Stock xxx / (대)GR/IR clearin]
• I/V: [(차}GR/IR clearing xxx / (대)A/P xxx]

 

Vendor Account 관리

FI - General Data, Comapny Code Data Segment

MM - General Data,  Purchasing Organization segment

 

 

 

 

 

 

4. AA - Asset Master

 

Asset Master는 회사에서 관리되는 유/무형자산, 건설 중인 자산에 대한 기준정보를 의미하며 FI에서 관리한다.

자산 마스터는 크게 일반 데이터와 감가상각 영역 데이터 2가지로 구성되어 있고 일반 데이터는 자산 내역, 귀속 부서 등의 일반적인 사항을 포함하고 있으며, 감가상각 영역 데이터는 감가상각방법, 내용연수 등 감가상각과 관련된 정보를 가지고 있다.

 

고정자산은 CoCd에 귀속되며 감가상각비가 귀속될 Cost Center가 지정된다. 해당 Cost Center에 연결되어 있는 Business Unit(Business Area) /Profit Center / Segment에 귀속되어진다.

 

 

✅ Asset Class: 자산 클래스

- 고정자산 분류기준: 건물, 구축물, 기계, 차량운반구, 비품, 건설중자산, 부외자산 등

- Standard Asset Class: 감가상각(O) - 건물, 구축물, 기계, 차량운반구, 비품

- Speical Asset Class: 감가상각(X) - 건설중자산, 부외(소액)자산 등

 

 

✅ Depriciation Area: 감가상각 영역

- Book용: 기업회계기준에 의거한 감가상각 기준(ex. 건물: 내용연수 10년 정액법)

- Tax용: 세무회계기준에 의거한 감가상각 기준(ex. 건물: 내용연수 20년 정액법)

- CO용: 내부관리 목적으로 하는 감가상각 기준(ex. 건물: 내용연수 5년 정액법)

 

 

 

 

 

5. Bank Master

 

회사가 관리하는 모든 은행에 대한 마스터 데이터

Client 레벨에서 관리

관리정보: Country, Bank key(은행고유번호), Address, Control Data(SWIFT Code 등)

 

은행 키(Bank Key)는 한국 금융감독원에 등록되어 있는 은행별 각 전국은행의 지점 Level의 코드이며 일반적으로 은행 키 번호는 금융감독원이 정한 코드를 사용하고 있다.

Bank Key의 사용목적은 고객, 구매처 마스터 데이터에 연결해서 정보 및 거래 목적으로 사용할 수 있다. 

 

 

 

 

 

행복한 하루 되시길 바랍니다~ 

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